Испанские налоговые резиденты должны подавать **Модель 720 ежегодно** , декларируя иностранные активы, превышающие **пороговое значение €50 000**, включая банковские счета, инвестиции, иностранную собственность и деловые интересы. Штрафы за неподачу документов составляли €5000-100000+ но значительно снижены после решений Суда ЕС в 2023-2024 гг. Подача обязательна, даже если вы не должны дополнительный налог.
Форма Модель 720 представляет одно из самых строгих требований Испании по налоговому соответствию для резидентов, требуя всеобъемлющего годового отчёта об иностранных активах, содержащихся вне Испании. Названный в честь номера испанской налоговой формы, Модель 720 требует декларирования банковских счетов, инвестиций, деловых интересов, недвижимого имущества и других активов, расположенных в иностранных странах, с пороговым значением €50 000, инициирующим обязательства по подаче документов. Для нерезидентов, переезжающих на Коста-Бланку (которые становятся испанскими налоговыми резидентами при установлении резидентства), требование Модель 720 представляет немедленные проблемы с соответствием — большинство экспатов сохраняют значительные активы в своих странах происхождения (британские банковские счета, американские пенсионные счета, австралийская собственность), которые должны быть указаны в испанской налоговой инспекции (AEAT — Agencia Estatal de Administración Tributaria). Неподача документов или неполная подача исторически привела к серьёзным штрафам, иногда превышающим €100 000, даже в отсутствие фактического уклонения от налогов. Однако историческое решение Суда справедливости ЕС в 2023 году признало самые суровые штрафы Испании несоразмерными, что привело AEAT к существенному снижению штрафов в 2024-2025 гг. Это руководство предоставляет всеобъемлющее освещение обязательств Модель 720, недавних реформ штрафов, практических процедур подачи документов и стратегических подходов к соответствию для новых резидентов, держащих значительные иностранные активы.
Понимание Модели 720: Что это такое и почему Испания её требует
Категории отчётных активов: что считается в соответствии с Моделью 720
Крайний срок подачи документов, процедуры и технические требования
Штрафы: исторические высокие ставки и недавние снижения, обусловленные ЕС
Практическая стратегия подачи документов: пошагово для новых резидентов
За пределами Модели 720: автоматический обмен информацией и AEOI/FATCA
Итоги
Форма Модель 720, хотя изначально и выглядит обременительной, стала значительно более управляемой следующих реформ штрафов Испании 2024-2025 гг. Испанские налоговые резиденты должны подавать документы ежегодно до 31 марта, декларируя иностранные активы, превышающие €50000, но реформированные штрафы (€50-300 для большинства пробелов соответствия) больше не налагают дракониевые финансовые бремя на честных резидентов. Для нерезидентов, переезжающих на Коста-Бланку и устанавливающих испанское налоговое резидентство, быстрое привлечение испанского гестора (налогового советника) в первый год резидентства гарантирует надлежащее соответствие Модель 720, устраняя неопределённость и риск штрафа. Подача является прямолинейной, как только документация организована: скомпилируйте остатки на 31 декабря для всех иностранных счетов, собственности и деловых интересов, предоставьте информацию гестору и подайте до 31 марта. Годовое соответствие в последующих годах является рутинным. Реформированный режим штрафов создаёт стимулы для соответствия — инвестиция €200-400 в профессиональную подачу документов предотвращает штрафы, намного превышающие эту стоимость. Кроме того, резиденты должны понимать, что подача Модель 720 интегрируется с системами автоматического обмена информацией (AEOI/CRS): AEAT получает информацию об иностранных счетах от международных финансовых учреждений, делая скрытие невозможным и проверку соответствия автоматической. Для граждан США и некоторых других иностранцев, дополнительные требования соответствия (FATCA, отчётность стран происхождения) могут применяться вместе с Модель 720, необходимой координацией со специалистом консультантов. Суть: организуйте документацию иностранных активов, привлеките компетентного испанского гестора и подавайте Модель 720 вовремя и точно каждый год. Стоимость соответствия скромная (€200-500 ежегодно для профессиональной подачи), штрафы в соответствии с реформированными правилами управляемы, и душевное спокойствие относительно соответствия налоговой инспекции бесценно.
Думаете о переезде на Коста-Бланку? Забронируйте бесплатную 30-минутную консультацию с нашими опытными агентами — 12+ лет помощи покупателям найти свой идеальный новый дом на Коста-Бланке.