Владельцы нерезидентной недвижимости платят налог на предполагаемый доход 1,1-2% ежегодно (даже при нулевом доходе от сдачи в аренду). Доход от сдачи в аренду облагается налогом 19-24%. Modelo 210 ежегодная подача обязательна. Договоры двойного налогообложения (Великобритания, Швеция, Нидерланды, Германия) предусматривают ставки 19% и облегчение. Фискальный представитель требуется, стоит €400-€1,200 ежегодно. Совокупное налоговое бремя: €1,500-€3,500 на недвижимостью €300,000.
Владение нерезидентной недвижимостью в Испании сопровождается сложными налоговыми обязательствами, которые значительно отличаются от налогообложения резидентов. В отличие от многих стран, где владельцы недвижимости могут избежать требований отчётности, если недвижимость не приносит доход, Испания требует все владельцы нерезидентов подавать ежегодные налоговые декларации и платить налог на предполагаемый доход независимо от того, приносит ли недвижимость доход. Это создаёт постоянные налоговые обязательства и затраты, которые владельцы резидентов не сталкиваются.
Понимание налогообложения нерезидентов критично для составления бюджета расходов владения недвижимостью и определение того, имеет ли испанское инвестирование недвижимости финансовый смысл. Владельцы из Великобритании, США, Швеции, Германии, Нидерландов и Австралии сталкиваются с различными налоговыми сценариями в зависимости от их национальности, статуса резидентства, и имеет ли их страна договор двойного налогообложения с Испанией. Это всеобъемлющее руководство объясняет полный ландшафт налогообложения нерезидентов, предоставляет реальные примеры расчёта, и описывает стратегии для юридического снижения налогового бремени.
Налог на предполагаемый доход для нерентной недвижимости
Налог на предполагаемый доход — одна из самых отличительных налоговых особенностей Испании: правительство облагает налогом владельцев нерезидентной недвижимости на предполагаемый доход от своей недвижимости, независимо от того, арендуется ли недвижимость или приносит ли какой-либо доход.
Обоснование состоит в том, что недвижимость по своей природе генерирует стоимость для владельца (либо через доход от сдачи в аренду, либо за счёт преимущества её использования в качестве дома), и испанские налоговые органы хотят убедиться, что активы недвижимости генерируют налоговый доход. Путём наложения плоской ставки предполагаемого дохода, Испания захватывает налог от владельцев отпускных домов и инвесторов, не сдающих в аренду, которые иначе избежали бы налогообложения доходов.
Предполагаемый ежегодный доход = Кадастровая стоимость × Ставка предполагаемого дохода Затем: Ежегодный налог = Предполагаемый доход × Применимая налоговая ставка
Ставка предполагаемого дохода установлена испанским правом и составляет 1,1% для жилой недвижимости (1,2% для других типов недвижимости).
Итоги
Налогообложение нерезидентов в Испании сложно, но управляемо с надлежащим планированием и профессиональным советом. Владельцы нерезидентов должны подавать Modelo 210 ежегодно до 31 марта, декларируя все испанские активы и уплачивая налоги. Реформированные режимы штрафов 2024-2025 гг. (снижение с €5,000+ до €50-300 для большинства пробелов соответствия) делают соответствие более управляемым. Договоры двойного налогообложения обеспечивают облегчение в большинстве сценариев. Нанятие испанского fiscalón (налогового советника) (€400-€1,200 ежегодно) предотвращает штрафы и гарантирует надлежащее соответствие. Для потенциальных инвесторов нерезидентности, инвестирование времени и ресурсов в понимание налоговых обязательств критично — неправильное планирование может превратить потенциально успешное инвестирование в финансовый провал. С правильной стратегией, рост капитала и выходы от сдачи в аренду могут превышать налоговое бремя, делая испанскую инвестицию недвижимости целесообразной.
Думаете о переезде на Коста-Бланку? Забронируйте бесплатную 30-минутную консультацию с нашей командой.