Modelo 720 er spansk skattedokument som rapporterer utenlandsk eiendeler (eiendom, bankkonti, investeringer) over €3,000 per aktivakategori. Bosettere må rapportere årlig innen 31. mars. Manglende deklaring medfører bøter opp til 50% av aktivaverdien. Profesjonell hjelp anbefales.
Spanske bosettere med utenlandsk eiendom, bankkonti eller investeringer må rapportere denne informasjonen årlig gjennom Modelo 720-skattedokumentet til Spanske skattemyndigheter (Agencia Tributaria). Dette dokumentet er opprettet for å avdekke undiskontert inntekt og urapporterte eiendeler. Manglende rapportering eller unøyaktige deklareringer medfører betydelige bøter og potensiel juridisk ansvar.
Modelo 720 Mekanisme & Rapporteringskrav
Modelo 720-dokumentet krever deklarasjon av alle utenlandsk eiendeler hvis totalt verdisett over €3,000 per aktivakategori. Kategorier omfatter: fast eiendom (huse, jord), bankkonti, investeringer (aksjer, obligasjoner, verdipapirer), forsikringskontraker, velkommervevede reisekonti og andre aktiver med signifikant verdi. For eksempel: hvis du har ett utenlandsk bankkonto verdsatt til €5,000 og utenlandsk eiendom verdsatt til €250,000, må du rapportere både konti og eiendom, ettersom hver overstiger €3,000-terskelen. Dersom ditt bankkonto var kun €2,500, ville du ikke rapportere det (under terskelen), men du ville fortsatt rapportere eiendom.
Rapporteringsfristen er årlig innen 31. mars for foregående kalenderår. Så rapportering for 2025-aktiviteter forfaller 31. mars 2026. Dokumentet fylles ut elektronisk gjennom den spanske skattemyndigheters webside og signeres digitalt med elektronisk signatur (fremtidig fingeravtrykks-autentisering) eller en godkjent underleverandør som gestoria eller skatterevisor (vilkår anbefales for de fleste utlendinger som låner de komplekse elementene).
Straffemuligheter for Manglende Rapportering
Spansken straffemuligheter for Modelo 720-manglende rapportering er betydelige og eskalerer basert på alvorlighetsgraden av omsentigheten. Grunnleggende bøter stiller på €1,500 per urapportert aktiva hvis omsentigheten oppdages. Hvis skattemyndighetene fastslår at manglenden var hensiktsmessig (unnskyldbar) eller var resultatet av manglende varsling (utilsiktet), kan bøtene reduseres.
Mer alvorlig: hvis dokumentet ikke arkiveres i det hele tatt (over €3,000 i utenlandsk eiendeler), kan bøter oppstå €10,000 eller høyere. Hvis dokumentet arkiveres men verdiene er væsentlig underdeklareert eller falskt, kan bøter oppstå til 50% av verdien av aktivene som ikke rapporteres. For eksempel: hvis du har €100,000 i utenlandsk eiendom og rapporterer kun €50,000, kan bøten oppstå til €25,000 (50% av ikke-rapportert verdi).
Juridiske konsekvenser utenfor skattestraff kan også oppstå hvis utenlandsk aktivaene knyttet til skatteunndragelse eller hvitvask av penger. Mens de fleste tilfellene er overhodetskje straffen administrative (ikke strafferettslig), alvorlige eller gjentatte forbrytelser kan resultere i strafferettslig anmeldelse.
Dit viktigste poeng: Modelo 720-rapportering er ikke valgfritt hvis du oppfyller rapporteringskravene. Manglende rapportering har ikke verdighett"ikke interessant" eller "skattemyndighetene vil aldri vite" rasjonalisering—disse har blitt betydelig forfollelse av utlendinger på Costa Blanca som ønsket seg unna rapporteringsoppgaver. Du oppgivendet få bøter, men du risikerer også juridiske og doms-komplikasjoner som kan påvirke bosetting-status og fremtide opphold i Spania.
Oppsummering
Modelo 720-rapportering er obligatorisk for spanske bosettere med utenlandsk eiendeler over €3,000 per kategori. Gjennomføring av krav gjennom en kvalifisert gestoría (skatterevisor) eller abogado (advokat) spesialisert på utlendinger sikrer nøyaktig rapportering og unngår bøter. Årlig rapportering av aktivaer oppfyller lovlig plikt og opprettholder ren skattemessig status—essensiell for langsiktig spansk bosetting.