Spaanse belastingplichtigen moeten **jaarlijks Modelo 720 indienen** waarbij buitenlandse tegoeden boven **€50.000 drempel** moeten worden aangegeven, inclusief bankrekeningen, investeringen, buitenlandse onroerend goed en zakenbelangen. Straffen voor niet-aangifte waren €5.000-100.000+, maar zijn aanzienlijk verlaagd na EU-uitspraken in 2023-2024. Aangifte is verplicht, ook al bent u geen aanvullende belasting verschuldigd.
Het Modelo 720-formulier vertegenwoordigt een van Spanje's strengste eisen aan belastingnaleving voor ingezetenen, met verplichte jaarlijkse aangifte van buitenlandse tegoeden buiten Spanje. Genoemd naar het Spaanse belastingformulier, vereist Modelo 720 aangifte van bankrekeningen, investeringen, zakenbelangen, onroerend goed en andere tegoeden buiten Spanje, met een €50.000-drempel die de aangifteplicht activeert. Voor niet-ingezetenen die naar Costa Blanca verhuizen (die Spaanse belastingplichtige worden na vestiging), stelt Modelo 720 onmiddellijke nalevingsuitdagingen—de meeste expats hebben aanzienlijke tegoeden in hun thuislanden (UK-bankrekeningen, Amerikaanse pensioenrekeningen, Australisch onroerend goed) die moeten worden aangegeven bij de Spaanse belastingdienst (AEAT).
De niet-aangifte of onvolledige aangifte leidde historisch tot zware sancties, soms meer dan €100.000, zelfs zonder werkelijke belastingfraude. Een historische uitspraak van het Hof van Justitie van de EU in 2023 maakte Spanje's hardste sancties ongeldig als onevenredig, wat AEAT ertoe bracht sancties in 2024-2025 aanzienlijk te verminderen. Deze gids biedt uitgebreide informatie over Modelo 720-verplichtingen, recente sanctiewijzigingen, praktische aangifte-procedures en strategische benaderingen voor naleving door nieuw-ingezetenen met aanzienlijke buitenlandse tegoeden.
Modelo 720 begrijpen: wat het is en waarom Spanje het vereist
Tegoedcategorieën: wat onder Modelo 720 valt
Aangifte: procedures en praktische stappen
Conclusie
Het Modelo 720-formulier, hoewel aanvankelijk belastend lijkend, is aanzienlijk beter beheersbaar geworden na Spanje's hervorming van sancties in 2024-2025. Spaanse belastingplichtigen moeten jaarlijks tegen 31 maart indienen, met aangifte van buitenlandse tegoeden boven €50.000, maar herziene sancties (€50-300 voor de meeste nalevingsgaten) leggen geen draconiaanse financiële lasten meer op eerlijke ingezetenen. Voor niet-ingezetenen die zich op Costa Blanca vestigen en Spaanse belastingplicht bereiken, zorgt snelle inschakeling van een Spaanse gestor (belastingadviseur) in het eerste residentiejaar voor juiste Modelo 720-naleving en elimineert onzekerheid en sanctierisico.
De aangifte is eenvoudig zodra documentatie is georganiseerd: verzamel saldi per 31 december voor alle buitenlandse rekeningen, onroerend goed en zakenbelangen, verstrek informatie aan de gestor en dien tegen 31 maart in. Jaarlijkse naleving in volgende jaren is routinematig. De herziene sanctieregeling creëert nalevingsprikkels—investering van €200-400 in professionele aangifte voorkomt sancties die dit bedrag ver overtreffen. Bovendien moeten ingezetenen begrijpen dat Modelo 720-aangifte integreert met automatische informatie-uitwisselingssystemen (AEOI/CRS): AEAT ontvangt gegevens over buitenlandse rekeningen van internationale financiële instellingen, waardoor verberging onmogelijk is.
Bent u van plan naar Costa Blanca te verhuizen? Boek een gratis 30-minuten consultatiegesprek met onze ervaren makelaars — meer dan 12 jaar ervaring met koperszoeking naar hun perfecte nieuwbouw-thuis in Spanje.