Spanska skattebetalar måste arkivera **Modelo 720 årligen** och deklarera utländska tillgångar över **€50 000-gränsen**, inklusive bankkonton, investeringar, utländsk egendom och affärsintresse. Straffet för icke-arkivering var €5 000-100 000+ men har reducerats väsentligt efter EU-domstolens beslut 2023-2024. Arkivering är obligatorisk även om du inte är skyldig någon ytterligare skatt.
Modelo 720-formuläret representerar ett av Spaniens strängaste skatteregelkrav för invånare, vilket kräver omfattande årlig rapportering av utländska tillgångar utanför Spanien. Formuläret är uppkallat efter dess spanska skatteformnummer och kräver deklaration av bankkonton, investeringar, affärsintresse, fastigheter och andra tillgångar i utlandet, med en €50 000-gräns som utlöser arkiveringsplikt. För icke-invånare som flyttar till Costa Blanca (och blir spanska skatteinvånare vid bosättning) representerar Modelo 720-kravet omedelbar skattekomplians-utmaning - de flesta expatriater har betydande tillgångar i sina hemländer (brittiska bankkonton, amerikanska pensionssparkonton, australiensisk fastighet) som måste rapporteras till Spaniens skattemyndighet (AEAT - Agencia Estatal de Administración Tributaria). Misslyckande att arkivera eller ofullständig arkivering resulterade historiskt i allvarliga straff, ibland överstiger €100 000 även utan faktisk skatteflykt. En landmärke-dom från EU:s domstol 2023 ogiltigförklarade Spaniens mest drakoniska straff som oproportionerad, vilket ledde AEAT att väsentligt minska straffet 2024-2025. Denna guide ger omfattande täckning av Modelo 720-skyldigheter, nyliga straffminskningar, praktiska arkiveringsförfaranden och strategiska skattekomplians-tillvägagångssätt för nya invånare med betydande utländska tillgångar.
Förstå Modelo 720: Vad det är och varför Spanien kräver det
Rapporteringsbara tillgångskategorier: Vad räknas under Modelo 720
Arkiveringsfrist, förfaranden och tekniska krav
Straff: Historiskt höga satser och nylig EU-driven reduktion
Praktisk arkiveringsstrategi: Steg-för-steg för nya invånare
Bortom Modelo 720: Automatisk informationsutbyte och AEOI/FATCA
Sammanfattning
Modelo 720-formuläret medan det initialt verkar betungande har blivit väsentligt mer hanterbar efter Spaniens 2024-2025 straffminskningsreformer. Spanska skatteinvånare måste arkivera årligen senast 31 mars och deklarera utländska tillgångar överstiger €50 000 men reformerade straff (€50-300 för de flesta överensstämmelseklyftor) lägger inte längre drakoskstraff för ärliga invånare. För icke-invånare som moveade till Costa Blanca och etablerar spansk skatteinvånarboplats säkerställer omedelbar engagering av en spansk gestor (skatteberådare) året första året av invånarboplats korrekt Modelo 720-överensstämmelse eliminerar osäkerhet och straffrisker. Arkiveringen är enkel när dokumentation är organiserad: samla 31 december saldon för alla utländska konton, fastigheter och affärsintresse, tillhandahålla information till gestorn och arkivera senast 31 mars. Årlig överensstämmelse i senare år är rutinmässig. Den reformerade straffregimen skapar överensstämmelseincentiv - investering av €200-400 i professionell arkivering förhindrar straff långt överstiger denna kostnad. Dessutom bör invånare förstå att Modelo 720-rapportering integrerar med automatisk informationsutbyte (AEOI/CRS) system: AEAT mottar data om utländska konton från internationella finansinstitutioner vilket gör förtiande omöjlig och överensstämmelseverifiering automatisk. För USA-medborgare och vissa andra utländska medborgare kan ytterligare överensstämmelsekrav (FATCA hemlandrapportering) gälla tillsammans med Modelo 720 vilket kräver koordinering med specialistberådare. Bottenfakta: organisera utländsk tillgångsdokumentation, engagera en kompetent spansk gestor och arkivera Modelo 720 i tid och korrekt varje år. Överensstämmelsekostnader är måttliga (€200-500 årligen för professionell arkivering), straff under reformerade regler är hanterbara och sinnesfrid angående skattemyndigheters överensstämmelse är ovärderlig.
Tänker du på att flytta till Costa Blanca? Boka en gratis 30-minuters konsultation med våra erfarna agenter - 12+ år erfarenhet av att hjälpa köpare att hitta sina perfekta nybyggda hem i Spanien.