Иностранные владельцы недвижимости в Испании должны платить испанский налог на имущество (0,2-0,6 процента в год, если стоимость превышает 300,000 EUR), налог на недвижимость (IBI), и отчитываться перед налоговыми органами. Доход от аренды должен быть отчислен.
Одной из самых больших неожиданностей для иностранных владельцев домов в Испании являются налоговые обязательства. Недостаточно платить только испанский налог на недвижимость. У Вас также есть обязательства по отчетности перед Вашей страной и возможный налог на имущество. Давайте разберем это.
Испанский Налог на Имущество (Patrimonio)
Испания имеет налог на имущество, который применяется к недвижимости и другим активам. Пороговое значение налога на имущество составляет 300,000 EUR. Если Ваш дом стоит больше, чем это, Вы должны платить налог на имущество. Ставка составляет примерно 0,2-0,6 процента стоимости в год, в зависимости от муниципалитета и общей стоимости имущества. Дом стоимостью 400,000 EUR будет генерировать примерно 800-2,400 EUR налога в год. Вы декларируете стоимость собственности (оценочную) испанским властям ежегодно. Важно правильно оценить собственность, чтобы избежать более высокого налога.
Испанский Налог на Недвижимость (IBI)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) - это годовой налог на недвижимость, который все владельцы платят, независимо от размера. Ставка составляет примерно 0,4-0,6 процента от оценочной стоимости в год. Дом стоимостью 300,000 EUR будет генерировать примерно 1,200-1,800 EUR IBI в год. Платеж обычно производится ежегодно или раз в полгода, счет отправляется на Ваш адрес в Испании. Вы обычно также можете платить онлайн через сайт муниципалитета. IBI обязателен и должен быть выплачен, а задержки генерируют процент и штрафы.
Налог на Доход от Аренды
Если Вы сдаете свою испанскую собственность, Вы должны декларировать доход от аренды и в Испании, и в Вашей стране. В Испании Вы платите примерно 19 процентов налога на доход от арендной платы, плюс социальные взносы примерно 3 процента. В Вашей стране Вы платите национальный налог на доход на тот же доход. Существует налоговое соглашение, которое должно предотвращать двойное налогообложение, но Вы должны активно подать заявку на это. Обычно Вы получаете полный кредит за налог, выплаченный в Испании, когда отчитываетесь в Вашей стране.
Национальный Налог на Имущество
В зависимости от Вашей страны гражданства, могут применяться национальные налоги на имущество. Недвижимость за границей обычно считается национальным имуществом и должна быть декларирована. Если Вы сдаете собственность, у Вас также есть доход от аренды, который должен быть отчислен как обычный национальный доход. Стоит проконсультироваться с налоговым советником, который знает как Вашу национальную, так и испанскую налоговую систему. Двойное налогообложение может быть сложным предметом, требующим профессиональной помощи.
Декларирование Налоговым Органам
Как иностранный владелец недвижимости за границей, Вы имеете обязательство декларирования перед налоговыми органами Вашей страны. Вы должны декларировать недвижимость ежегодно в Вашей налоговой декларации. Вы декларируете стоимость собственности (оценочную), любой доход от аренды и расходы на приобретение и содержание. Срок подачи налоговой декларации обычно зависит от Вашей страны. Если Вы не декларируете, Вы рискуете штрафами и процентами за задержку.
Налоговое Соглашение между Испанией и Вашей Страной
Испания имеет налоговые соглашения с большинством стран, целью которых является предотвращение двойного налогообложения. Соглашение гарантирует, что Вы не платите полный налог в обеих странах на один и тот же доход. Для налога на недвижимость обычно страна, где находится недвижимость (Испания), имеет право налогообложения. Для налога на доход от аренды обычно обе страны имеют право налогообложения, но Ваша страна обычно дает полный кредит за налог, выплаченный в Испании. Для налога на имущество это более сложно и зависит от того, где Вы резидент и Вашей личной ситуации. Стоит нанять налогового специалиста, который поможет Вам понять, как соглашение Вас затрагивает.
Планирование и Советы
Чтобы минимизировать налоговую нагрузку, рекомендуется: Проконсультироваться с налоговым советником, знающим как испанскую, так и Вашу национальную налоговую систему, перед покупкой. Документировать все расходы приобретения и содержания собственности, так как они могут быть вычитаемы. Правильно оценить собственность, чтобы избежать более высокого налога на имущество, чем необходимо. Искать кредит за налог, выплаченный в Испании, когда отчитываетесь в Вашей стране. Рассмотреть модель аренды, если Вы сдаете, так как это значительно влияет на налог. Налоговый советник, специализирующийся в международных делах, может сэкономить Вам тысячи в год.
Итоги
Налоги на испанскую недвижимость сложны для иностранного владельца, но понятны, когда Вы знаете правила. Налог на имущество, налог на недвижимость и отчетность обязательны. Наймите хорошего налогового советника и тщательно спланируйте перед покупкой. Это хорошо потраченные деньги.