Spaanse IBI jaarlijkse eigendombelasting: 0.4-1.1% kadastrale waarde (Torrevieja 0.75%, Benidorm 0.65%, Jávea 0.95%). Plusvaliabelasting: 3-5% eigendomwaarde stijging bij verkoop. Totale jaarlijkse IBI €500k eigendom ongeveer €2.000-2.500. Planning: lange-termijn eigendomhoudend reduceerde plusvalia-aansprakelijkheid.
IBI: Jaarlijkse gemeente eigendombelasting
Impuesto sobre Bienes Inmuebles is municipale jaarlijkse eigendombelasting. Berekend op "cadastral value" (kadastrale geschatte waarde, niet marktwaarde). Tarief varieert per gemeente (0.4-1.1%).
Marktwaarde €500.000 → Kadastrale waarde (60% markt) = €300.000 → IBI tarief (0.75%) = €2.250/jaar.
Spanje stelt maximum IBI tarief (1.1%) vast; gemeenten kunnen niet overschrijden. Valencia regio: typisch 0.5-0.95%.
Eigenaar betaalt ongeacht residency-status. Niet-ingezetenen betalen identieke IBI als ingezetenen.
Jaarlijks verschuldigd; gemeentelijk biljet verstuurd via post. Betaling maandelijks mogelijk (12 termijnen) of jaarlijks.
Kadastrale waarde herzien periodiek (elke 5-10 jaren); quando herzien, IBI kan aanzienlijk stijgen. Eigenaren kunnen kadastrale waardeverhogingen betwisten.
Plusvaliabelasting: Waarde stijging belasting verkoop
Belasting op eigendomwaardetoename gedurende bezitsperiode. Tarief: 3-5% stijging waarde (progressief per gemeente). Berekend door verschil tussen aankoop en verkoopprijs.
Aankoop 2026: €500.000 → Verkoop 2031: €600.000 → Stijging: €100.000 → Plusvalia (4%): €4.000.
Spaanse gemeenten gebruiken "statutory values" om eigendomwaarde bepalen. Echter, eigenaren kunnen hun eigen schattingen indienen (marktwaarden, eigendomswaardering).
Voorbeeldscenario:
Eigendomhoudend 10+ jaren: veel gemeenten waiven plusvalia geheel. Dit is significante voordeel voor lange-termijn eigendomhouders (gekocht 2016, verkoop 2026 = 10 jaar = geen plusvalia).
Plusvalia verschijnt op persoonlijke belastingaangifte als kapitaalwinst, onderhevig aan inkomstenbelasting (19-45%). Totaal belastingen: plusvalia (4%) + inkomsten (19-45%) = 23-49% totaal op winst. Voor €100.000 stijging, potentieel €23.000-49.000 belastingen.
Niet-ingezetenen betalen flat 24-45% rate op kapitaalwinsten (geen depreciatie-aftrekking). Veel minder gunstig dan ingezetenen.
Hoofdwoning veel landen hebben voordelen; echter Spanje geen primaire woning-voordelen. Plusvalia geldt voor alle eigendom, ongeacht woonplaats.
IBI en plusvalia planning strategieën
Planning: aankoopjaar 1, verkoopjaar 11+. Plusvalia belasting typisch geleveneerd voorbij 10 jaren.
Voorbeeld: Aankoop 2016, Verkoop 2026 (10 jaar) = geen/minimale plusvalia.
Voordeel: Besparing 3-5% plusvalia + potentieel inkomstenbelasting op winst-gedeelten.
Meer gunstige gemeenten voor plusvalia hebben lagere tarieven (3% vs. 5%). Echter, eigendomlocatie bepaald; kun je gemeente niet kiezen zonder eigendom verplaats.
Verkoop timing kunnen bedelen waardepercentages. Bijvoorbeeld:
Waarderingszwinging kan plusvalia aanzienlijk beïnvloeden.
Winnende renovaties kunnen eigendomwaarde vermindering (voor belastingdoeleinden). Echter, renovatie-invoering ook geschatte waarde stijging; net effect ingewikkeld. Consult accountant/advocaat.
Eigendom schenken aan familieleden voorkomen plusvalia belasting (cadeau onderhevig aan erfbelasting, maar niet plusvalia belasting). Echter cadeau is onherroepelijk; mogelijk tactisch alleen.
Nieuwe eigendom aankoop (sneller waardegroei) in plaats van oude eigendom (staat waardegroei) kunnen plusvalia-aansprakelijkheid minimaliseren. Echter, dit speculatief.
Aantal buitenlandse eigenaars richten Spaanse BV op eigendomholding. Bedrijf-niveau belastingen soms lager; echter extra kosten €800-1.500/jaar maken nuttig slechts voor significante eigendom-portefeuilles.
IBI berekening en betwisting
Kadastrale waarde bepaald door Catastro (Spaans kadaster—soortgelijk UK Land Registry). Waarden typisch 40-70% marktwaarde (conservatief geschat).
Voorbeeld:
Kadastrale waarde herzien elke 5-10 jaren. Toen herzien, IBI aanzienlijk kan stijgen:
Eigenaars kunnen betwisting kadastrale waarde door:
Betwistingsproces: 3-6 maanden. Succesvolle betwistingen meestal 10-20% waardevermindering resulteert.
Conclusie
Spaanse IBI en plusvaliabelastingen vertegenwoordigen significante jaarlijkse en eenmalige kosten. IBI typisch €2.000-2.500/jaar voor €500k eigendom (1.84% jaarlijks); plusvalia €3.000-5.000 bij verkoop (3-5% stijging). Totaal belastinglasten potentieel 25-50% jaarlijkse winstbereikt voor korte-termijn eigendomflippers. Echter, lange-termijn eigendom (10+ jaren) en strategische planning kunnen voordelen reduceren. Niet-ingezetenen gezicht minder gunstige behandeling (geen primaire woning-voordelen, verhoogde inkomstens-belasting op winst); echter basisbegroting IBI (terugkerende jaarlijkse) en plusvalia (eenmalige verkoop) is voor alle eigendom voordelen.
Geïnteresseerd in eigendom in dit gebied? Boek een gratis 30-minuut raadpleging met ons team — 12+ jaren helpen kopers hun perfecte nieuwbouw thuis vinden in Spanje.