Расходы и налоги при покупке недвижимости в Испании

1. ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales)

Это основной налог на передачу имущества, который платит покупатель.

Пример: Покупаете недвижимость в Валенсии за 500 000 евро. ITP составит 500 000 x 7% = 35 000 евро.

Важно: Если недвижимость новая (менее 3 лет) и это новая постройка (obra nueva), то вместо ITP может применяться НДС (IVA) 10%, который может быть немного ниже в некоторых случаях.

2. Нотариальные сборы

Нотариус удостоверяет подпись окончательного контракта и создает официальный документ.

• - Стоимость: 0,5-1% от стоимости недвижимости (обычно примерно 1500-3000 евро)
• - Максимум: Обычно не превышает 3000 евро для сумм свыше 300 000
• - Фиксированная часть: Плюс фиксированные сборы за оформление (100-300 евро)
• - Копии: Дополнительные копии документов обойдутся в 50-100 евро

Пример: Для покупки за 500 000 евро нотариальные сборы составят примерно 2500-3000 евро.

3. Регистрационные сборы и гонорары адвоката

• - Регистрация в земельном реестре: 0,3-0,5% (примерно 1500-2500 евро)
• - Гонорар адвоката: 400-800 евро (можно договориться)
• - Прочие административные сборы: 100-200 евро

1. IBI - Налог на имущество

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) - это ежегодный налог на имущество, который платят все собственники в Испании.

• - Ставка: 0,4-1,1% от кадастровой стоимости в год
• - Кадастровая стоимость: Не равна рыночной цене, обычно ниже на 30-50%
• - Пример: Для дома стоимостью 500 000 евро кадастровая стоимость может быть 250-350 000, IBI будет 2500-3500 евро в год
• - Оплата: Обычно один раз в год или в два платежа

2. Сборы на обслуживание (для квартир и комплексов)

• - Что это: Ежемесячные/ежегодные платежи на содержание общего имущества (коридоры, лифты, подъезды и т.д.)
• - Размер: От 50 до 300 евро в месяц в зависимости от размера и удобств
• - Включено: Уборка, осветительное оборудование, страховка, управление
• - Долг: Если предыдущий хозяин имеет задолженность, она переходит к вам

3. Коммунальные платежи

• - Электричество: 80-150 евро в месяц (зависит от использования)
• - Вода: 30-50 евро в месяц
• - Газ: 20-50 евро в месяц (если есть)
• - Интернет: 30-50 евро в месяц
• - Страховка: 300-800 евро в год

Налоговое резидентство в Испании

Если вы проживаете в Испании более 183 дней в календарном году, вы становитесь налоговым резидентом.

• - Это означает, что вы платите испанский подоходный налог (IRPF) на мировой доход
• - Преимущество: можете вычесть расходы на содержание имущества
• - Из России: трудовой доход, пенсии облагаются налогом в Испании
• - Используется соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Испанией

IRNR - Налог для нерезидентов

Если вы не живете в Испании, но владеете недвижимостью, вы платите специальный налог для нерезидентов.

• - На доход от аренды: 19-24% от валовой суммы дохода
• - На имущество: 1,1% от стоимости имущества в год (в некоторых случаях)
• - Декларация: Необходимо подать налоговую декларацию каждый год
• - Затраты: Можно вычесть только некоторые расходы (налоговый консультант поможет)

Двойное налогообложение

Между Россией и Испанией существует соглашение об избежании двойного налогообложения (договор от 1991 года).

• - Позволяет избежать налогообложения одного и того же дохода в двух странах
• - Требуется правильная документация и декларирование
• - Рекомендуется консультация с налоговым консультантом
• - Важно: Испания требует отчета о зарубежных счетах (формирование D3) для компании

Для нерезидентов (не живете в Испании)

• - Налог IRNR: 19-24% от валовой суммы арендной платы
• - Исчисление: Обычно удерживается у источника агентом по аренде
• - Пример: При аренде за 1000 евро в месяц (12 000 в год) вы заплатите 2880 евро налога (24%)
• - Вычеты: Ограничены, только определенные расходы на содержание

Для резидентов (живете в Испании более 183 дней)

• - Подоходный налог IRPF: 19-45% (зависит от общего дохода)
• - Вычеты: Можно вычесть все расходы (налоги, сборы, ремонт, коммунальные)
• - Пример: Доход 12 000 евро, расходы 3 000 евро. Налоговая база 9 000. Налог (примерно 24% в среднем) = 2160 евро
• - Более выгодно: Проживание в Испании обычно выгоднее из-за вычетов

1. Получение испанского налогового резидентства

• - Проживайте в Испании более 183 дней в году
• - Получите доступ к вычетам расходов на содержание имущества
• - Используйте более благоприятные налоговые ставки IRPF

2. Структурирование покупки

• - Покупка через испанскую компанию (в некоторых случаях может быть выгоднее)
• - Совместная собственность с супругом (может снизить налог на наследство)
• - Правильное заключение контрактов (консультация с адвокатом)

3. Использование соглашений об избежании двойного налогообложения

• - Правильное заполнение налоговых деклараций в обеих странах
• - Сертификаты налогового резидентства (для избежания удержания у источника)
• - Консультация с международным налоговым консультантом

4. Документирование расходов

• - Сохраняйте все квитанции о расходах на содержание имущества
• - Документируйте дни проживания в Испании (билеты, отели)
• - Ведите записи по доходам и расходам