Et spansk testamente (testamento) er et formelt juridisk dokument som spesifiserer hvordan din spanske eiendom og eiendeler skal fordeles etter døden. Som utenlandsk eiendomseier i Spania trenger du et spansk testamente for å sikre at dine ønsker er klart dokumentert under spansk lov, unngå lange skifte-forsinkelser, forhindre tvungen arverett-komplikasjoner, og minimalisere arveavgift.
Kjøp av eiendom i Spania som utenlandsk investor eller pensjonist er økende vanlig, spesielt på Costa Blanca hvor tusenvis av britiske, skandinaviske og andre europeiske nasjonaliteter eier hjem. Imidlertid overser mange av disse eiendomseierne et kritisk juridisk dokument: et spansk testamente (testamento). Selv om internasjonale eiendomseiere ofte antar at deres hjemland-testamente dekker alle deres eiendeler, skaper denne antakelsen betydelige komplikasjoner når eiendom holdes i Spania. Spansk arverett fungerer uavhengig av hjemlandets arvesystem og pålegger tvungen arverett-regler som kan være i konflikt med dine ønsker. Uten et spansk testamente gjennomgår din spanske eiendom en lang skifteprosess (sucesión) i spanske domstoler, som forsinker overføring til arvinger og påløper betydelige juridiske og skatte-kostnader. Denne guide forklarer hvorfor et spansk testamente er essensielt for eiendomseiere, hvordan det interagerer med EU-arveforordning 650/2012, prosessen med å opprette et, hva som skal inkluderes, og hvordan det komplementerer testamenter i ditt hjemland.
Hvorfor et spansk testamente er viktig for eiendomseiere
Når en eiendomseier dør uten et spansk testamente, dikterer spansk lov automatisk hvordan deres spanske eiendeler (inkludert eiendom) skal fordeles. Denne prosessen kalles sucesión intestada (intestat arverett) og følger en stiv hierarki: ektefelle, barn, foreldre, søsken og mer fjerne slektninger. Prosedyren er ikke rask eller billig; den krever domstolsbehandling, notarnotariet og administrative godkjenninger som kan vare 12–24 måneder. I løpet av denne perioden er eiendommen fryst—arvinger kan ikke selge den, refinansiere den, eller til og med få tilgang til leiefortjenesten uten domstols-ordre. I tillegg må boet gjennom skifte-domstolene i kommunen hvor eiendommen er lokalisert (f.eks. Torrevieja, Jávea eller Benidorm), noe som krever at dine arvinger navigerer spanske juridiske prosedyrer, muligens reiser til Spania flere ganger. Et spansk testamente omgår denne automatiske prosessen og lar deg spesifisere dine ønsker direkte, og forenkler overgangen og reduserer administrasjonsbyrde og kostnader.
EU-arveforordning 650/2012: Valg av gjeldende lov
EU-forordning 650/2012 om grensekryssende arvingssaker trådte i kraft i 2015 og gjelder for arvingssaker til avdøde EU-beboere (inkludert britiske beboere etter Brexit, ved individuelle avtaler). Denne forordningen moderniserer hvordan bo håndteres når avdøden eller deres eiendeler befinner seg i flere land. Vesentlig er det at forordningen tillater en testator (person som lager testamente) å velge hvilket lands lov som skal styre hele deres arvingssak—en betydelig fleksibilitet. Uten å gjøre et valg, bruker forordningen som standard loven for avdødes land av vanlig opphold på tidspunktet for døden. For eksempel, hvis du er en britisk bosatt som eier eiendom i Spania, ville det være standardvedtaket engelsk lov. Du kan imidlertid gjøre et formelt valg i ditt testamente for å anvende spansk lov på hele boet ditt eller bare på din spanske eiendom.
Hvordan du oppretter et spansk testamente (Testamento)
Et spansk testamente må opprettes før en spansk notarius (notario), en offisiell autorisert av spanske myndigheter. Notarer finnes overalt i Spania—hver by har minst ett kontor. På Costa Blanca har større byer som Alicante, Torrevieja, Benidorm, Jávea og Calpe flere notarer. For å lokalisere en, søk 'notario' i din kommune eller kontakt Colegio de Notarios (notar-foreningen) for ditt område. Det er tilrådelig å også konsultere en internasjonalt advokat eller gestoría (skatte- og administrasjonkonsulent) med erfaring fra spansk arverett, spesielt hvis situasjonen din er kompleks (flere eiendommer, betydelige eiendeler, familie-tvister). Din advokat kan koordinere med notaren for å sikre at testamentet oppnår dine mål og overholder spansk lov. Mange internasjonale eiendomsmeklere og eiendomsadvokater på Costa Blanca kan anbefale pålitelige notarer og advokater—dra nytte av disse nettverkene.
Tvungen arverett og arvingssaker-regler
Spansk sivillov pålegger tvungen arverett (derecho de legítima), som betyr at du ikke kan fullstendig arveløse dine direkte etterkommere eller opphavsmenn hvis de overlever deg. Den tvungne andelen (cuota de legítima) er: (1) Hvis du har ett barn: en tredjedel av boet. (2) Hvis du har to eller flere barn: halvparten av boet (fordelt likt blant dem). (3) Hvis du ikke har barn men har overlevende foreldre: en tredjedel av boet går til dem. (4) Hvis du har en overlevende ektefelle men ingen barn: ektefellen mottar en fjerdedel av boet i usufructo (livstidsbruksrett), og en tredjedel går til dine foreldre eller andre etterkommere hvis de overlever. Disse reglene er obligatoriske; du kan ikke oversette dem i ditt testamente. Du har imidlertid diskresjon over de gjenværende to-tredjedeler til halvparten av boet: du kan overlate det til ektefellen, barn (i ulik andeler hvis du ønsker), eller andre mottakere. Å forstå disse reglene er essensielt for testamentplanlegging; du kan ikke overlate alt til et ikke-biologisk barn hvis du har biologiske barn uten å utløse tvister.
Skatt-implikasjoner og planlegging
Når eiendom overføres til dine arvinger via arv, må de betale arveavgift (impuesto sobre sucesiones y donaciones). I Valenciasamfunnet er skattesatsen relativt gunstig: (1) For ektefeller: 0–2% av verdien av arvet eiendom. (2) For barn: 3–9% avhengig av alder og boets verdi. (3) For andre slektninger eller urelaterte personer: 9–25% avhengig av forhold og verdi. Imidlertid gjelder betydelige fritak og reduksjoner i mange tilfeller. For eksempel gir Valenciasamfunnet en 99% reduksjon i arveavgift for barn som arver fra foreldre og ektefeller som arver fra ektefeller under visse betingelser—effektivt gjør skatten minimal. I tillegg kan eiendoms-overføringer innen familien noen ganger struktureres til å utløse lavere skatt eller utsatt beskatning. En spansk skattejurist eller gestoría kan gi råd om optimal strukturering. Uten ordentlig planlegging kan unødvendig arveavgift redusere det arvingene dine til slutt mottar betydelig.
Oppsummering
Som utenlandsk eiendomseier i Spania er et spansk testamente ikke en luksus eller tanke i etterkanten—det er essensielt beskyttelse for dine eiendeler og tankefrihet for dine arvinger. Spansk lov opererer uavhengig av hjemlandets lov, og pålegger regler (som tvungen arverett) som kan være i konflikt med dine ønsker. Uten et spansk testamente gjennomgår eiendommen din lang intestat arvingssak, noe som forsinker overføring til arvinger og påløper betydelige kostnader. Å opprette et spansk testamente er rask og billig (€100–€250 hos en lokal notarius) og gir klarhet om dine hensikter mens det forenkler arvingenes alternativer etter du går bort. Vurder å velge spansk lov under EU-forordning 650/2012 for dine spanske eiendeler, som forenkler arvingssaker og unngår apostille-forsinkelser. Arbeid med en spansk arvingssak-advokat for å forstå tvungen arverett-regler og strukturere testamentet ditt optimalt. Koordiner ditt spanske testamente med ethvert testamente i hjemland for å sikre konsistens. Viktigst av alt, ikke utsett—opprett ditt spanske testamente som en del av post-kjøps-sjekklisten når du kjøper eiendom på Costa Blanca. Arvingene dine vil takke deg for å gi klarhet og beskyttelse i en allerede vanskelig tid.