Polscy właściciele nieruchomości w Hiszpanii muszą płacić hiszpański podatek od majątku (0,2-0,6 procent rocznie jeśli powyżej 300,000 EUR), podatek od nieruchomości (IBI), i zgłosić do Urzędu Skarbowego. Dochody z wynajmu muszą być opodatkowane w obu krajach.
Jedną z największych niespodzianek dla polskich właścicieli domów w Hiszpanii są zobowiązania podatkowe. To nie wystarczy płacić tylko hiszpański podatek od nieruchomości. Masz także zobowiązania deklaracyjne w Polsce i możliwy podatek od majątku. Rozbijmy to.
Hiszpański Podatek od Majątku (Patrimonio)
Hiszpania ma podatek od majątku, który dotyczy nieruchomości i innych aktywów. Próg podatku od majątku to 300,000 EUR. Jeśli Twój dom jest wart więcej niż to, musisz płacić podatek od majątku. Stawka wynosi około 0,2-0,6 procent wartości rocznie, w zależności od gminy i całkowitej wartości nieruchomości. Dom wart 400,000 EUR generowałby około 800-2,400 EUR podatku rocznie. Deklarujesz wartość nieruchomości (szacunkową) do hiszpańskich władz rocznie. Ważne jest prawidłowe wycenić nieruchomość, aby uniknąć wyższego podatku.
Hiszpański Podatek od Nieruchomości (IBI)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) to roczny podatek od nieruchomości, który wszyscy właściciele płacą, niezależnie od wielkości. Stawka wynosi około 0,4-0,6 procent wartości szacunkowej rocznie. Dom wyceniony na 300,000 EUR generowałby około 1,200-1,800 EUR IBI rocznie. Płatność zwykle odbywa się rocznie lub co pół roku, a faktura jest wysyłana na Twój adres w Hiszpanii. Możesz zwykle również płacić online poprzez stronę gminy. IBI jest obowiązkowe i musi być zapłacone, a zaległości generują odsetki i kary.
Podatek Dochodowy od Wynajmu
Jeśli wynajmujesz swoją hiszpańską nieruchomość, musisz zgłosić dochody z wynajmu zarówno w Hiszpanii jak i w Polsce. W Hiszpanii płacisz około 19 procent podatku dochodowego na dochody z wynajmu, plus ubezpieczenie społeczne około 3 procent. W Polsce płacisz polski podatek dochodowy na ten sam dochód. Istnieje umowa podatkowa między Polską a Hiszpanią, która ma na celu uniknąć podwójnego opodatkowania, ale musisz aktywnie o to wnioskować. Zwykle otrzymujesz pełny kredyt za podatek zapłacony w Hiszpanii, gdy zgłaszasz w Polsce.
Polski Podatek od Majątku
Polska miała podatek od majątku, ale został zniesiony od 2024. Jednak jeśli jesteś obywatelem Polski z miejscem zamieszkania w Polsce, mogą obowiązywać inne przepisy w zależności od Twojej całkowitej wartości majątku. Nieruchomość zagranicą liczy się jako polski majątek i musi być zgłoszona. Jeśli wynajmujesz dom, masz także dochód z wynajmu, który musi być opodatkowany jak zwykły polski dochód. Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który zna zarówno polski jak i hiszpański system podatkowy.
Deklaracja do Urzędu Skarbowego
Jako polski właściciel nieruchomości zagranicą masz obowiązek zgłoszenia do Urzędu Skarbowego w Polsce. Musisz zgłosić nieruchomość rocznie w swojej deklaracji podatkowej. Formularz do wypełnienia to zwykle 'Przychody i koszty - Pozostałe źródła', sekcja dla nieruchomości zagranicą. Zgłaszasz wartość nieruchomości (szacunkową), ewentualne dochody z wynajmu i koszty nabycia i utrzymania. Termin do złożenia zeznania podatkowego to zwykle 31 maja. Jeśli nie zgłosisz, ryzykujesz grzywny i odsetki za zaległości.
Umowa Podatkowa między Polską a Hiszpanią
Istnieje umowa podatkowa między Polską a Hiszpanią, która ma na celu uniknąć podwójnego opodatkowania. Umowa zapewnia, że nie płacisz pełny podatek w obu krajach na ten sam dochód. Dla podatku od nieruchomości zwykle kraj, gdzie nieruchomość się znajduje (Hiszpania), ma prawo podatkowe. Dla podatku dochodowego od wynajmu zwykle oba kraje mają prawo podatkowe, ale Polska zwykle daje pełny kredyt za podatek zapłacony w Hiszpanii. Dla podatku od majątku jest bardziej skomplikowane i zależy od tego, gdzie jesteś rezydent i Twojej osobistej sytuacji. Warto zatrudnić specjalistę od podatków, który pomoże Ci zrozumieć, jak umowa Cię dotyczy.
Planowanie i Porady
Aby zminimalizować obciążenie podatkowe, zalecamy: Skonsultować doradcę podatkowego, który zna zarówno polski jak i hiszpański system podatkowy, zanim kupisz. Dokumentować wszystkie koszty nabycia i utrzymania nieruchomości, ponieważ mogą być odliczalne. Prawidłowo wyceniać nieruchomość, aby uniknąć wyższego podatku od majątku niż jest konieczny. Szukać kredytu dla podatku zapłaconego w Hiszpanii, gdy zgłaszasz w Polsce. Rozważyć model wynajmu, jeśli wynajmujesz, ponieważ znacznie wpływa na podatek. Doradca podatkowy specjalizujący się w sprawach międzynarodowych może zaoszczędzić Ci tysięcy euro rocznie.
Podsumowanie
Podatki na nieruchomości w Hiszpanii są skomplikowane dla polskiego właściciela, ale zrozumiałe, gdy znasz reguły. Podatek od majątku, podatek od nieruchomości i deklaracja do Urzędu Skarbowego są obowiązkowe. Zatrudnij dobrego doradcę podatkowego i starannie zaplanuj przed kupnem. To są pieniądze dobrze wydane.