Norske eiere av spansk eiendom må betale spansk formuesskatt (0,2-0,6 prosent årlig hvis over 300,000 EUR), spansk eiendomsskatt (IBI), og deklarere til Skatteetaten i Norge. Inntekter fra leie må skattes i begge land.
En av de største overraskelsene for norske boligeiere i Spania er skatteforpliktelserne. Det er ikke nok å betale spansk eiendomsskatt. Du har også deklarasjonsforpliktelser i Norge, og muligens formuesskatt. La oss bryte det ned.
Spansk Formuesskatt (Patrimonio)
Spania har en formuesskatt som gjelder fast eiendom og andre eiendeler. Grensen for når du må betale formuesskatt er 300,000 EUR. Hvis din spanske bolig er verdt mer enn dette, må du betale formuesskatt. Satsen er omkring 0,2-0,6 prosent av verdien per år, avhengig av kommune og total eiendomsverdi. En bolig verdt 400,000 EUR ville typisk generere omkring 800-2,400 EUR årlig i formuesskatt. Du deklarerer verdien av eiendommen (takstverdi) til spanske myndigheter årlig. Det er viktig å få eiendommen takstert riktig for å unngå høyere skatt.
Spansk Eiendomsskatt (IBI)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) er årlig eiendomsskatt som alle eiendomseiere betaler, uavhengig av størrelse. Satsen er omkring 0,4-0,6 prosent av takstverdi per år. En bolig takstert til 300,000 EUR ville generere omkring 1,200-1,800 EUR årlig i IBI. Betaling skjer vanligvis årlig eller halv-årlig, og faktura sendes til din adresse i Spania. Du kan normalt også betale onlne gjennom kommunens hjemmeside. IBI er obligatorisk og må betales, og det påløper renter og straff hvis du ikke betaler.
Inntektsskatt på Leie
Hvis du leier ut din spanske bolig, må du deklarere leieinnektene både i Spania og Norge. I Spania betaler du omkring 19 prosent inntektsskatt på leieinnektene, pluss sosiale bidrag omkring 3 prosent. I Norge betaler du norsk inntektsskatt på samme innbek. Det finnes en skatteavtale mellom Norge og Spania som skal unngå dobbeltbeskatting, men du må aktivt søke om avkortning. Som regel får du full skattefradrag for Spania-skatt betalt når du rapporterer i Norge.
Norsk Formuesskatt
Norge har også formuesskatt som kan påvirke deg. Grensen for formuesskatt i Norge var 0 kroner (avskaffet fra 2024), men hvis du er norsk statsborger med bosted i Norge, kan det påvirke deg avhengig av din totale formue. Fast eiendom i utlandet regnes som norsk formue og må deklareres. Hvis du leier ut boligen, har du også leieinntekter som må skattes som vanlig norsk inntekt. Det er lurt å konsultere en norsk skatterådgiver som kjenner til både norsk og spansk skattelovgivning.
Deklarasjon til Skatteetaten
Som norsk eier av fast eiendom i Spania har du en deklarasjonsplikt overfor Skatteetaten i Norge. Du må deklarere eiendommen årlig i din selvangivelse. Skjemaet som skal fylles ut heter 'Nærings- og kapitalinntekter', avsnitt for utenlandsk eiendom. Du rapporterer verdien av eiendommen (takstverdi), eventuelle leieinntekter, og kostnader ved oppkjøp og vedlikehold. Fristen for selvangivelse er normalt 31. mai. Hvis du ikke deklarerer, risikerer du bøter og strafferenter.
Skatteavtale mellom Norge og Spania
Det finnes en skatteavtale mellom Norge og Spania som skal unngå dobbeltbeskatning. Avtalen sikrer at du ikke betaler full skatt i begge land på samme inntekter. For eiendomsskatt gjelder normalt at landet hvor eiendommen ligger (Spania) har beskatningsretten. For inntektsskatt på leie har normalt begge land rett til beskatning, men Norge gir typisk full fratrekk for Spania-skatt betalt. For formuesskatt er det mer komplisert og avhenger av hvor du er bosatt og din personlige situasjon. Det er lurt å få skattespesialisten til å hjelpe deg med å forstå hvordan avtalen påvirker deg.
Planlegging og Råd
For å minimere skattebelastningen anbefales det å: Konsultere en skatterådgiver som kjenner både norsk og spansk skattelovgivning før du kjøper. Dokumentere alle kostnader ved kjøp og vedlikehold, da disse kan være fradragsberettiget. Få eiendommen takstert riktig for å unngå høyere formuesskatt enn nødvendig. Søke om fradrag for Spania-skatt betalt når du deklarerer i Norge. Vurdere leiemodell hvis du leier ut, da dette påvirker skatten betydelig. En skatterådgiver som spesialiserer seg på internasjonale skatteforhold kan spare deg tusenvis av euro årlig.
Oppsummering
Skatter på spansk eiendom er komplisert når du er norsk eier, men forståelig når du vet hvilke regler som gjelder. Formuesskatt, eiendomsskatt, og deklarasjon til Skatteetaten er obligatorisk. Få hjelp fra en god skatterådgiver, og planlegg nøye når du kjøper. Det er pengene vel brukt.